Analiza performanțelor financiare ajută la identificarea punctelor forte și a punctelor slabe ale companiei și ajută la elaborarea de strategii pentru a îmbunătăți poziția companiei pe piață. Acest proces include măsurători ale profitului, lichidității, rentabilității, datoriei și eficienței.
Marjele de profit
Aceste evaluări funcționează prin analizarea situațiilor financiare ale companiei, cum ar fi un bilanț. Furnizează informații cu privire la diverse aspecte ale veniturilor și cheltuielilor, permițând părților interesate să evalueze modul în care compania își utilizează resursele. Unele dintre măsurile cheie de profit includ:
- curată;
- operațională;
- înainte de impozitare și dobânzi;
- rentabilitatea vânzărilor;
- rentabilitatea activelor;
- rentabilitatea capitalului propriu.
Ratele de rotație
Prezentele estimări arată rata de rotație a activelor companiei în cursul operațiunilor. Indicatorii cheie includ:
- rotația stocurilor (Equipment Turnover);
- creanţe de încasat (Account Receivable Turnover);
- credite de plătă (Account Payable Turnover);
- rotația totală a activelor (Total Asset Turnover);
- capitalul circulant (Working Capital Turnover).
Indicatori de lichiditate
Evaluarea ajută la determinarea și la evaluarea puterii financiare a companiei și a capacității de a face față dificultăților. Principalii indici de lichiditate cuprind:
- curentă (Current Ratio);
- rapidă (Quick Ratio);
- absolută (Absolute Liquidity Ratio).
Indicatori de rentabilitate
Indicatorii financiari măsoară profitabilitatea companiei. Ele măsoară eficiența cu care sunt utilizate resursele companiei pentru a genera profituri. Acestea includ:
- rentabilitate netă (Net Profit Margin);
- operațională (Operating Profit Margin);
- rentabilitatea activelor (Return on Assets);
- rentabilitatea capitalului propriu (Return on Equity);
- rentabilitatea capitalului investit (Return on Invested Capital).
Indicatori de datorie
Indicatorii financiari evaluează nivelul de îndatorare al companiei și capacitatea de a face față. Ajută la analiza riscurilor și a sustenabilității organizației pe piață. Indicatorii cheie includ:
- datorie totală (Total Debt Ratio);
- datorie financiară (Financial Leverage Ratio);
- acoperirea dobânzilor la datorie (Interest Coverage Ratio);
- cota de capital din fondurile împrumutate (Debt-to-Equity Ratio);
- datoria curentă (Current Debt Ratio).
Indicatori de performanță
Indicatorii financiari măsoară eficiența utilizării capitalului companiei în vederea atingerii obiectivelor sale. Ajută la determinarea modului în care organizația își gestionează resursele pentru a maximiza profitul și a crea valoare. Indicatorii cheie includ:
- rentabilitatea activelor (Return on Assets);
- rentabilitatea capitalului propriu (Return on Equity);
- rotația activelor (Asset Turnover);
- rentabilitate netă (Net Profit Margin);
- rentabilitatea operațională (Operating profit Margin);
- eficiența capitalului (Capital Efficiency Ratio).
Cooperarea cu specialist în domeniul financiar poate ajuta o companie să își optimizeze operațiunile și să își atingă obiectivele de profit. Expertul analizează datele în mod cuprinzător, calculează indicatorii și interpretează valorile. Cooperarea va permite conducerii să demonstreze investitorilor, acționarilor și altor părți interesate transparența și raportarea completă a situației financiare a companiei.
